Kapitalförsäkringar

Beteckningarna på avgifterna i en kapitalförsäkring varierar, men det är vanligt med en fast årsavgift samt en avgift i procent på ditt totala kapital. Många försäkringar har avgifter om du vill ta ut pengar från försäkringen i förtid, det vill säga innan bindningstiden går ut. Det kan också förekomma insättningsavgifter (procentuell avgift på de insättningar du gör) och förvaltningsavgifter.

Du kan se vilka avgifter som tas ut för varje försäkring i vår jämförelse över kapitalförsäkringar.

Om du sparar i fonder betalar du oftast en avgift till fondbolaget för förvaltningen och om du sparar i aktier och andra värdepapper betalar du köp- och säljavgifter (courtage). De sammanlagda avgifterna kan bli höga när sådana tas ut både för försäkringen och för de fonder eller värdepapper du placerar i. Kostnaderna naggar ditt sparkapital i kanten, så ta reda på vilka avgifter som gäller för just den kapitalförsäkring du väljer.

Kapitalunderlaget multipliceras med statslåneräntan som gällde den 30 november året före inkomståret, plus 1,0 procentenhet. Dessutom finns det en regel om lägsta nivå - "golv-regeln". Räntan måste alltid vara minst 1,25 procent.

Beloppet du får fram genom att multiplicera kapitalunderlaget med statslåneräntan (justerad enligt reglerna) kallas för skatteunderlag. Skatteunderlaget avrundas nedåt till helt hundratal kronor. På det beloppet är skatten 30 procent.

Det är försäkringsbolaget som betalar in skatten och sedan tar ut motsvarande belopp från din kapitalförsäkring. Skatten ska betalas även om värdet på ditt innehav minskat under året, alltså även om sparandet gått med förlust. För utländska kapitalförsäkringar gäller andra regler och där är det du som ska redovisa och betala in skatten via din deklaration.

Skatten för 2023 motsvarar en skattesats på 0,882 procent (30 % på 2,94 procent). Skattesatsen för 2022 var 0,375 procent.

I det här exemplet har du 30 000 kr i din kapitalförsäkring i början av 2023. Du sätter in pengar under året och har i slutet av året 55 000 kr i din försäkring.

Statslåneräntan den 30 november 2022 var 1,94 procent. Till den räntan läggs 1,0 procentenhet. Det blir 2,94 procent.

I exemplet blir skatten på försäkringen 390 kr.

Så här har vi räknat:

Värdet på din försäkring är i början av året 30 000 kr
Du betalar in 10 000 kr under första halvåret och ytterligare 15 000 kr under andra halvåret
Kapitalunderlaget blir 30 000 kr + 10 000 kr + 7 500 kr (hälften av 15 000 kr) = 47 500 kr
Kapitalunderlaget 47 500 kr x räntesatsen 2,94 % = 1397 kr (vilket avrundas nedåt till 1300 kr)
1300 kr x 30 % = 390 kr i skatt.